Le Plan Épargne Retraite permet de déduire les versements de son revenu imposable tout en investissant sur une large gamme de supports, à l’image d’une assurance-vie.
un contribuable au TMI 41 % qui verse 20 000 € réduit son impôt de 8 200 € (20 000 € × 41 %).
Au-delà du versement ponctuel, le PER se prête aux versements programmés, qui permettent de lisser l’effort d’épargne, d’ajuster en fin d’année, et de réduire le risque lié aux variations de marché. Il est également possible de rattraper les enveloppes fiscales non utilisées des trois dernières années.
Enfin, dans sa version assurantielle, le PER ne se limite pas à la retraite : il constitue aussi un outil de transmission grâce à une clause bénéficiaire personnalisée, pouvant même être réparti sur deux contrats distincts (retraite et transmission).
À retenir :
- Déduction fiscale en année N
- Economie fiscale = à la TMI ((ex 20 000 € versés → 8 200 € d’économie à TMI 41 %))
- Versements programmés = flexibilité et meilleure gestion du risque.
- Double usage : retraite et transmission.